La Comisión de Supervisión Financiera reúne a directivos de seguros para implementar indicadores de vigilancia continua en asuntos actuariales

Implementación de reportes de supuestos actuariales a partir de finales de diciembre

• Implementación de reportes de supuestos actuariales a partir de finales de diciembre

Vista general de la sede de la Comisión de Supervisión Financiera en Yeongdeungpo, Seúl [Foto=Yonhapnews]

La Comisión de Supervisión Financiera anunció que celebró una reunión de coordinación con directivos de departamentos actuariales de la Asociación de Aseguradoras de Vida, la Asociación de Aseguradoras de Daños, la Agencia de Desarrollo de Seguros y representantes de compañías aseguradoras, según fue informado el 29 de octubre.

La Comisión compartió casos principales de deficiencias identificadas en inspecciones de campo relacionadas con supuestos actuariales y sus respectivas orientaciones para mejora.

Entre los casos deficientes en la determinación del índice de siniestralidad se incluyen aquellos en los que, a pesar de disponer de datos estadísticos suficientes, no se dividieron las unidades de cálculo por cobertura específica. También se identificaron casos en los que el momento de aplicación de la tasa de siniestralidad final se establecía de manera uniforme sin considerar la estadística por cobertura, o cuando el período de convergencia de la tasa de siniestralidad objetivo en productos de renovación se fijaba de forma estándar en 10 años. Se documentó un caso en el que, considerando los ajustes de prima, se requerían 13 años para alcanzar la tasa de siniestralidad objetivo, pero el período de convergencia se limitaba a 10 años.

También se señalaron casos en los que la experiencia estadística de coberturas nuevas se había acumulado durante más de 3 años, pero criterios internos rígidos impedían reflejar suficientemente la tasa de siniestralidad real. La Comisión recomendó que, cuando se cumplan los criterios de suficiencia estadística y significancia, se procedan a refinar las unidades de cálculo y se incorporen estadísticas por cobertura, así como condiciones de ajuste de primas, en la formulación de supuestos.

También surgieron casos que requieren mejora en los supuestos de gastos operativos. Se identificaron situaciones en las que los costos de conclusión de contratos fueron excluidos en su totalidad de la aplicación del índice de inflación, o casos en los que no se reflejó el índice de inflación, sin análisis cuantitativo, basándose únicamente en congelación de comisiones o límites de pago. También se documentaron instancias en las que el porcentaje de indicadores utilizados en la distribución de gastos comunes variaba significativamente año tras año, o cuando se aplicaba únicamente la prima de seguros devengada como generador de costos, sin considerar características de egreso en impuestos y tasas administrativas.

La Comisión instructó a las aseguradoras que analicen la naturaleza y factores de origen de cada componente de gasto para determinar la aplicación del índice de inflación, y que mejoren la estabilidad de criterios para la distribución de gastos comunes. También se hizo énfasis en la necesidad de considerar múltiples generadores de costos, además de las primas, tales como el número de pólizas en vigor.

La Comisión orientó a todas las aseguradoras para que realicen autoinspecciones basadas en los casos identificados en esta revisión de campo y presenten planes de mejora antes del 30 de noviembre. Para cuestiones que puedan generar diferencias interpretativas en la práctica, se procederá a la concreción de criterios con el objetivo de incrementar la coherencia entre aseguradoras.

También se fortalecerá el marco de supervisión para la gestión de supuestos actuariales. El reporte de supuestos actuariales, que contiene el sistema de supuestos actuariales de las aseguradoras, criterios y resultados de cálculo, modelos de flujo de efectivo y control interno, será implementado formalmente a partir de finales de diciembre, previa modificación de las regulaciones correspondientes. La Comisión instruyó a las aseguradoras para que establezcan sistemas de control interno para la elaboración y presentación del reporte, y que respeten los plazos de entrega.

Asimismo, se introducirán indicadores de vigilancia continua de supervisión actuarial para medir el nivel de gestión de supuestos actuariales por aseguradora. Se incorporarán a estos indicadores las variaciones de pasivo actuarial mejor estimado (BEL) y margen de contrato de seguros (CSM) por factor, así como la gestión de desviaciones entre experiencia real y proyectada. Los indicadores se finalizarán tras recopilar opiniones del sector y se operacionalizarán formalmente a partir del próximo año. Estos indicadores se utilizarán para analizar niveles de gestión por aseguradora, seleccionar objetivos de inspecciones discrecionales y identificar puntos de atención en labores supervisoras.

La Comisión planea realizar inspecciones intensivas durante el proceso de cierre contable de 2026 para verificar si las aseguradoras han reflejado apropiadamente en la valoración del pasivo de seguros las medidas de modernización de la supervisión actuarial. A las aseguradoras que hayan calculado incorrectamente el pasivo de seguros o en las que se hayan identificado errores, se les aplicarán medidas disciplinarias según sea necesario, incluidas inspecciones intensivas y auditorías.

* Este artículo ha sido traducido por IA.