Acumular fondos gradualmente en cuentas a nombre del hijo: desde depósitos hasta ETF
Con motivo de las festividades de Chuseok, cada vez son más los padres que se plantean cómo administrar el dinero de bolsillo que reciben sus hijos. En lugar de permitir que el dinero recibido en cada festividad se gaste inmediatamente, depositarlo gradualmente en una cuenta a nombre del menor puede ayudar a desarrollar hábitos financieros saludables y, a la vez, constituir el punto de partida para crear un fondo importante a largo plazo.
El primer paso es abrir una cuenta separada a nombre del hijo. Aunque en el pasado los padres tenían que acudir personalmente a una sucursal bancaria para abrir una cuenta a nombre de un menor, actualmente es posible hacerlo de forma remota a través de aplicaciones de bancos o casas de bolsa. Las instituciones financieras verifican la identidad del progenitor, confirman su condición de representante legal y validan la identidad del menor antes de proceder a la apertura. Sin embargo, la disponibilidad del servicio y los documentos requeridos pueden variar según la entidad financiera.
Si el hijo es muy pequeño o los padres prefieren evitar el riesgo de pérdida del capital, los depósitos y cuentas de ahorro son la opción más sencilla. En lugar de mantener el dinero de bolsillo recibido en festividades como Año Nuevo Lunar o Chuseok en una cuenta de movimiento frecuente, es preferible transferirlo a un depósito a plazo fijo una vez acumulada cierta cantidad, o dividirlo en aportaciones mensuales a una cuenta de ahorro. Muchas instituciones ofrecen tasas de interés preferentes para clientes infantiles y adolescentes, por lo que antes de contratar un producto es necesario comparar no solo la tasa base, sino también las condiciones preferenciales y los límites de depósito.
Si se contempla un horizonte temporal más largo, también es posible utilizar una cuenta de valores. Este método consiste en abrir una cuenta de inversión a nombre del hijo y, con el dinero de bolsillo acumulado en festividades, realizar inversiones a largo plazo en acciones o fondos cotizados en bolsa (ETF). Sin embargo, a diferencia de los depósitos y ahorros, existe la posibilidad de pérdida de capital, por lo que es recomendable evitar destinar a inversiones los gastos educativos o cuotas de academias que se necesitarán a corto plazo. Si los padres establecen en conjunto con el hijo los objetivos de inversión y revisan regularmente la rentabilidad, también pueden aprovecharse los beneficios educativos que conlleva la formación financiera.
Un aspecto que requiere atención especial es la cuestión tributaria. El hecho de que el dinero recibido por el hijo se deposite en una cuenta a su nombre no implica automáticamente que esté sujeto al impuesto de donación, pero tampoco significa que, simplemente por denominarse "dinero de bolsillo", esté exento de imposición.
Conforme a la legislación fiscal vigente, cuando un menor recibe bienes de sus ascendientes directos, puede beneficiarse de una exención de donación de hasta 20 millones de wones durante un período de diez años. Una vez alcanzada la mayoría de edad, la exención se amplía a 50 millones de wones durante igual período, aplicable a donaciones provenientes de ascendientes. Por ello, si se contempla transferir fondos significativos al hijo de forma anticipada, resulta prudente revisar también los antecedentes de donaciones anteriores.
En particular, cuando el dinero transferido por los padres se destina a depósitos, ahorros o inversiones en acciones, debe diferenciarse de los gastos de subsistencia ordinarios. La Agencia Tributaria reconoce como no imponible los gastos de manutención y educación del dependiente que sean socialmente aceptables; sin embargo, aunque el dinero recibido tenga esa misma denominación, si se utiliza para realizar depósitos, ahorros o adquirir acciones o bienes inmuebles, no se considera gasto de manutención exento.
No obstante, no es necesario preocuparse por el impuesto de donación respecto a pequeñas cantidades de dinero que se transfieren ocasionalmente entre familiares en festividades. La Agencia Tributaria ha aclarado que no es cierto que todas las transferencias de pequeñas cantidades entre miembros de la familia estén automáticamente sujetas al impuesto de donación. En última instancia, se evalúan de forma integral el monto transferido, el propósito del pago y el destino real del dinero.
Los expertos recomiendan que, para transformar el dinero de bolsillo del hijo en un fondo significativo, lo prioritario es "gestionar los fondos de manera que no se mezclen". Esto implica crear una cuenta a nombre del menor en lugar de guardar el dinero junto con el de los padres para retirarlo conforme sea necesario. El método consiste en acumular consistentemente el dinero de festividades y la asignación periódica en la cuenta del hijo, dejando constancia de todos los depósitos realizados.
Los 50 000 u 100 000 wones recibidos en una festividad pueden no parecer una cantidad importante en el momento. Sin embargo, cuando se adquiere el hábito de ahorrar separadamente el dinero que se recibe de forma repetida en cada Año Nuevo Lunar, Chuseok y cumpleaños, la diferencia se amplifica con el paso del tiempo. Este próximo Chuseok, en lugar de simplemente entregar el dinero de bolsillo al hijo, podría resultar más beneficioso abrir juntos "la primera cuenta bancaria", lo que constituiría el comienzo de una verdadera educación financiera que enseñe al menor cómo ahorrar e invertir su dinero.
* Este artículo ha sido traducido por IA.