Directivos de aseguradoras comparten temas prácticos clave, debida diligencia e informes
Se presentan estrategias de cumplimiento frente al fortalecimiento de inspecciones de autoridades tributarias nacionales e internacionales
El despacho de abogados Kwang Jang (representante: abogado Kim Sang-gon) anunció el 29 de octubre la celebración de un seminario titulado "Cumplimiento práctico de FATCA y CRS en el sector asegurador" realizado el pasado 20 de octubre junto con la firma contable Deloitte Anjin en la sala Academia del primer piso de la nueva sede del despacho, ubicada en Jung-gu, Seúl.
El evento, dirigido a directivos y empleados de compañías aseguradoras, permitió compartir ampliamente las tendencias regulatorias más recientes relacionadas con FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Financieras Extranjeras) y CRS (Norma Común de Información), así como las estrategias de cumplimiento práctico.
Este seminario se organizó en un contexto de cambios significativos en el entorno tributario internacional y la introducción de CRS 3.0, que han ampliado las obligaciones de presentación de información y gestión del cumplimiento de las instituciones financieras. Su propósito fue examinar los temas prácticos clave que debe atender el sector asegurador e impulsar el desarrollo de sistemas efectivos de cumplimiento. El evento contó con dos sesiones y un período de preguntas y respuestas, con una asistencia notable de representantes de diversas compañías de seguros que demostraron gran interés.
En la primera sesión, el abogado Yu Jung-ho del despacho Kwang Jang (aprobado en el examen de abogados en la segunda convocatoria) presentó el tema "Tendencias recientes de la Agencia Tributaria Nacional y estado práctico actual en materia de FATCA y CRS". El abogado Yu presentó la introducción de CRS 3.0 y la expansión del intercambio de información sobre FATCA y CRS entre países, explicó el impacto en las instituciones financieras nacionales y los temas prácticos clave del sector asegurador.
Específicamente, explicó medidas de cumplimiento basadas en casos concretos que las compañías de seguros pueden enfrentar durante sus operaciones, como la determinación de pólizas con valor en efectivo, la clasificación de contratos rescindidos y cuentas inactivas, la documentación de acreditación para residentes nacionales, la debida diligencia en cuentas colectivas y la identificación de beneficiarios reales. Además, presentó estrategias de cumplimiento prácticas necesarias para responder efectivamente a las inspecciones de las autoridades tributarias nacionales e internacionales y a solicitudes de aclaración, incluyendo la gestión de documentación y métodos de respuesta, así como la verificación de la coherencia de reportes anteriores.
En la segunda sesión, el socio Seo Young-gyo de la firma contable Deloitte Anjin presentó el tema "Establecimiento del proceso de debida diligencia y construcción de sistemas de monitoreo". El socio Seo compartió enfoques prácticos centrados en la mejora de los procesos de registro y obtención de certificados de identificación para el cumplimiento de obligaciones FATCA y CRS, la extracción de objetivos para debida diligencia periódica, el establecimiento de procedimientos de debida diligencia, la definición de requisitos de objetivos de monitoreo y la construcción de procesos de reporte ante la Agencia Tributaria Nacional.
El socio Seo presentó en detalle medidas para revisar sistemáticamente y mejorar la estructura de cumplimiento de FATCA y CRS en compañías de seguros, incluyendo la gestión de certificados de identificación y documentación que reflejen la normativa de cumplimiento más reciente y requisitos de reporte, la verificación de inconsistencias entre información de clientes, la validación de datos y controles de sistemas para prevenir omisiones de objetivos de reporte e imprecisiones en la información.
El seminario se estructuró con contenido centrado en la práctica, permitiendo que las compañías de seguros lo utilizaran para revisar y mejorar sus procesos operativos reales y sistemas. Particularmente, se enfatizó cómo el alcance de inspecciones de FATCA y CRS de la Agencia Tributaria Nacional se ha expandido más allá de la presentación periódica de informes hacia toda la implementación del régimen, incluyendo debida diligencia de clientes, clasificación de cuentas, gestión de documentación y verificación de coherencia de reportes, aspecto que generó especial interés entre los asistentes.
Este cambio responde al fortalecimiento de la gestión del cumplimiento de FATCA y CRS y la expansión de los estándares internacionales. En consecuencia, las instituciones financieras no solo deben identificar con precisión los objetivos de debida diligencia y reporte, sino también verificar de manera integral la adecuación de los procedimientos conexos, la demostrabilidad de los fundamentos de sus decisiones y la implementación en sistemas.
Por su parte, el despacho Kwang Jang ha prestado asesoría en materia de FATCA y CRS a todo el sector financiero nacional desde la introducción de FATCA en 2013. En colaboración con el equipo de Deloitte, y basándose en la experiencia acumulada en diversas ramas de servicios financieros—banca, seguros y valores—ofrece asesoría integral que abarca desde la interpretación normativa hasta el establecimiento y mejora de sistemas de debida diligencia y reporte.
El despacho Kwang Jang continuará prestando asesoría especializada centrada en la práctica y apoyo permanente para permitir que las instituciones financieras respondan efectivamente a los cambios acelerados en el entorno tributario internacional y a las variaciones en la regulación relacionada con FATCA y CRS.
* Este artículo ha sido traducido por IA.